Pensioen
In veel arbeidsvoorwaarden is een pensioen opgenomen. Dit houdt in dat u later kunt genieten van een welverdiende oude dag. Het is goed om uw pensioenopbouw en nabestaande pensioen goed in de gaten te houden. Een andere baan of gewijzigde wetgeving kan bijvoorbeeld van invloed zijn op uw pensioen. Uiteraard wilt u later uw levensstijl niet moeten aanpassen, omdat het pensioen tegenvalt. Laat tijdig uw pensioengegevens checken.
Zelf pensioen opbouwen kan op verschillende manieren, waarbij de keuze vaak afhangt van de gewenste mate van flexibiliteit en belastingvoordeel. In Nederland wordt onderscheid gemaakt tussen opbouw in Box 1 (fiscaal gefaciliteerd) en Box 3 (eigen vermogen).
1. Fiscale opbouw (Lijfrente / Box 1)
Wanneer u een pensioentekort heeft, kunt u fiscaal voordelig sparen of beleggen op een geblokkeerde rekening.
– Belastingvoordeel: De inleg is aftrekbaar van uw belastbaar inkomen in Box 1, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. Daarnaast is het saldo vrijgesteld van vermogensbelasting.
– Jaarruimte 2025: Dit is het maximale bedrag dat u in 2025 aftrekbaar mag inleggen. In 2025 is de maximale jaarruimte € 35.798.
– Reserveringsruimte: U kunt ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar inhalen. De maximale reserveringsruimte voor 2025 bedraagt € 42.108.
– Uitkering: Het geld staat vast tot uw AOW-leeftijd. Tegen die tijd koopt u een periodieke uitkering aan, waarover u belasting betaalt.
2. Sparen of beleggen (Eigen beheer / Box 3)
U kunt ook zelf vermogen opbouwen zonder fiscale blokkade.
– Flexibiliteit: U kunt altijd bij uw geld, maar u heeft geen belastingaftrek bij inleg.
– Belasting: Boven het heffingsvrije vermogen (2026: € 59.357) per persoon betaalt u vermogensrendementsheffing.
– Vormen: Dit kan via een spaarrekening/deposito (veilig, maar lager rendement) of door te beleggen (hoger verwacht rendement, maar meer risico).
